Settlement Adalah – Pengertian, Contoh, Fungsi, dan Cara Pencatatannya
Settlement adalah salah satu proses dari akuntansi biaya—sebuah proses pencatatan dan pelaporan seluruh aktivitas biaya dan transaksi keuangan dalam suatu perusahaan atau badan usaha.
Ketahui apa itu settlement, fungsi, contoh, dan cara melakukan pencatatan settlement dalam pembahasan artikel berikut ini.
Apa Itu settlement?
Settlement adalah istilah bahasa Inggris dalam bidang bisnis dan keuangan yang artinya penyelesaian. Maksudnya, settlement adalah proses penyelesaian dari sebuah transaksi keuangan di mana penjual sudah memberikan produk/jasa pada konsumen dan konsumen sudah menyelesaikan pembayaran pada penjual/perusahaan.
Proses penyelesaian transaksi dibutuhkan sebagai tahap akhir yang menyatakan bahwa penjual sudah menerima pembayaran dan juga sebagai bentuk pencatatan keuangan untuk penjual.
Ini termasuk data keuangan tentang berapa pendapatan yang didapat, tanggal transaksi, produk atau jasa apa saja yang terjual, dan hasil dari proses penyelesaian tersebut.
Contoh settlement
Umumnya, proses settlement digunakan dalam transaksi menggunakan kartu debit dan kartu kredit yang digesek pada mesin EDC (Electronic Data Capture).
Misalnya saat kamu membayar produk di swalayan atau merchant menggunakan kartu debit, nominal yang kamu bayarkan sudah terdata dan disimpan di bank tersebut.
Kamu akan mendapat struk dengan data produk yang kamu beli dan nominal yang sudah dibayarkan.
Struk digunakan sebagai bukti untuk proses penyelesaian di akhir, itu alasan kenapa kasir akan menduplikasi dan menyimpan semua struk pembayaran dengan mesin EDC.
Penyelesaian transaksi dibutuhkan agar bank penyelenggara dapat mengirim uang ke swalayan atau merchant tadi sesuai dengan nominal yang terdata, sebagai pernyataan bahwa transaksi sudah selesai.
Proses settlement juga dibutuhkan untuk penyelesaian transaksi menggunakan e-payment, uang digital, atau dompet digital. Bila proses penyelesaian tidak dilakukan atau dikirimkan oleh merchant melalui mesin EDC atau platform uang digital, maka transaksi keuangan belum selesai.
Pihak pembeli sudah membayar dan mendapatkan produk yang sesuai, namun sejumlah uang masih tertahan di bank atau platform uang digital tersebut—belum dikirimkan ke merchant sebagai pendapatan yang diterima.
Fungsi settlement
Fungsi settlement adalah penyelesaian dari transaksi keuangan yang dikirimkan oleh penjual ke pihak bank atau platform dompet digital untuk menyatakan bahwa baik dari penjual dan pembeli sudah melakukan tugasnya.
Penjual sudah menyelesaikan pesanan dan pembeli sudah menyelesaikan pembayaran. Proses penyelesaian bank atau penyelesaian EDC juga berfungsi sebagai bagian dari pencatatan pendapatan yang diterima pada jurnal keuangan merchant atau penjual.
Proses penyelesaian transaksi tidak berlaku atau tidak bisa dilakukan apabila kondisi transaksi, sebagai berikut:
- Kondisi hutang-piutang.
- Penjual/merchant/perusahaan sudah menerima pembayaran namun belum memberi/menyelesaikan pesanan/produk/jasa pada konsumen.
- Penjual/merchant/perusahaan sudah menyelesaikan pesanan/produk/jasa pada konsumen, tapi konsumen belum menyelesaikan pembayaran sepenuhnya.
Jadi, proses settlement hanya bisa dilakukan pada transaksi yang sudah selesai di mana penjual sudah memberikan produk/jasa dan pembeli sudah melunasi semua pembayaran.
Bagaimana cara settlement EDC?
Settlement dengan mesin EDC untuk merekap semua transaksi pembayaran menggunakan kartu debit dan kartu kredit.
Perlu dipahami bahwa setiap bank penyelenggara memiliki cara dan aturan settlement EDC berbeda. Berikut ini cara penyelesaian transaksi pada mesin EDC:
EDC BCA:
- Tekan tombol hijau pada mesin EDC.
- Pilih menu ‘Settlement’.
- Masukan kata sandi atau password 36363.
- Bila proses berhasil, struk atau faktur akan keluar.
- EDC bisa digunakan untuk transaksi lagi setelah proses proses penyelesaian transaksi berhasil.
EDC Mandiri:
- Tekan menu ‘Function’ pada mesin EDC.
- Pilih menu ‘Settlement’.
- Masukan kata sandi atau password 1400.
- Tekan tombol hijau ‘OK’.
- Struk atau faktur akan keluar saat proses penyelesaian transaksi berhasil.
EDC BNI:
- Tekan ‘F2‘ pada mesin EDC.
- Tekan tombol hijau ‘Enter’.
- Masukan password 0000.
- Menu akan menampilkan ‘All Host’.
- Tekan tombol hijau ‘Enter’.
- Semua rincian transaksi akan muncul, tekan Enter tombol hijau.
- Attaching GPRS.
- Tunggu sampai proses selesai.
Setiap platform uang digital juga memiliki cara penyelesaian transaksi yang berbeda. Silakan konsultasi pada pihak penyelenggara untuk mendapat panduan penyelesaian transaksi yang benar.
Kapan harus melakukan settlement?
Penjual atau perusahaan tidak boleh melewatkan proses settlement karena proses transaksi tidak selesai nantinya, dalam artian bank tidak bisa mengirimkan pendapatan yang diterima ke rekening kamu.
Lalu, kapan harus melakukan proses settlement?
- Jual/beli saham dan obligasi: T+2 atau 2 hari kerja setelah tanggal eksekusi.
- Perusahaan sekuritas dan pemerintah: T+1 atau satu hari kerja setelah tanggal eksekusi .
- Transaksi dalam valuta asing spot (FX): 2 hari kerja setelah tanggal transaksi.
Sementara pada transaksi dengan mesin EDC, umumnya waktu penyelesaian transaksi dilakukan dengan ketentuan sebagai berikut:
- Satu hari kerja (T+1), batas waktu penyelesaian pukul 22.00 WIB.
- Bukti transaksi (struk) disarankan untuk disimpan dalam 9 bulan.
- Silakan lakukan audit report sebelum melakukan proses settlement.
Setiap bank dan platform uang digital juga memiliki batas waktu pengiriman settlement berbeda. Namun pada transaksi jual beli umum seperti di toko, idealnya penyelesaian transaksi dilakukan setiap hari setelah proses transaksi selesai.
Cara melakukan pencatatan settlement
Pencatatan settlement akan memengaruhi penjualan, Harga Pokok Penjualan (HPP), dan Persediaan Produk Selesai. Berikut ini contoh sederhana pencatatan settlement:
Kas ______________________________ XX
Penjualan __________________________ XX
Harga Pokok Penjualan ___________________ XX
Persediaan Produk Selesai _______ XX
Penjual/perusahaan akan menambah nilai kas dan nilai penjualan pada pencatatan akuntansi biaya setelah penyelesaian transaksi berhasil. Jumlah Persediaan Produk Selesai akan berkurang (karena sudah terjual pada konsumen) dan Harga Pokok Penjualan akan bertambah pada debit.
Nah, itulah pembahasan lengkap tentang apa itu apa itu settlement dalam akuntansi biaya. Sederhananya, settlement adalah penyelesaian akhir dalam transaksi keuangan di mana penjual sudah memberikan barang/jasa dan pembeli sudah melunasi pembayaran.
Penyelesaian transkasi direkap di mesin EDC oleh penjual agar bank bisa mentransferkan hasil pendapatan dari transaksi kartu debit atau kredit yang sudah diselesaikan oleh konsumen. Semoga informasi ini bisa membantu kamu dalam memahami akuntansi biaya dan penyelesaian transaksi.
Tips dari Lifepal! Memahami settlement adalah hal yang sangat penting dalam bertransaksi, utamanya dalam transaksi surat berharga. Oleh karena itu, pahami berapa lama settlement date dari sebuah transaksi dan bagaimana mekanismenya.
Menempatkan dana darurat pada instrumen investasi seperti saham tidak dianjurkan karena seperti yang telah kamu tahu, penyelesain transaksinya saja butuh 2 hari setelah transaksi.
Manfaatkan asuransi kesehatan untuk mengcover biaya pengobatan di rumah sakit
Setiap orang tentu tidak ingin mengalami sakit, terlebih lagi sampai harus dirawat di rumah sakit. Tetapi, hal itu bisa saja terjadi kapan pun tanpa pernah kita tahu.
Agar kamu terhindar dari resiko finansial yang berat akibat sakit, manfaatkan asuransi kesehatan yang dapat mengcover biaya rawat jalan dan rawat inap di rumah sakit.
Pengertian asuransi adalah pertanggungan, kamu sebagai peserta asuransi menjadi tertanggung dan perusahaan asuransi menjadi tertanggung. Dengan membeli polis asuransi dari perusahaan asuransi, kamu berbagai risiko sehingga ketika kamu sakit, perusahaan asuransi akan mendapatkan manfaat sesuai premi yang kamu bayarkan dan sesuai kesepakatan.
Cari tahu di Lifepal daftar asuransi kesehatan di Indonesia dan bandingkan sendiri manfaat polis yang ditawarkan.